Dane v Kanade

Daňová povinnosť v Kanade

Musím zo svojich príjmov v Kanade odvádzať dane?

Áno. Ak v Kanade pracuješ, je povinné odvádzať dane a odvody. Väčšinu z nich za teba automaticky strháva zamestnávateľ priamo zo mzdy.
S daňami ti často pomôže zamestnávateľ alebo škola (napr. career services), prípadne si môžeš podať daňové priznanie aj sám po skončení roka.

Income Tax (daň z príjmu)

Daň z príjmu tvorí najväčšiu časť odvodov. Skladá sa z federálnej a provinčnej dane a jej výška závisí od výšky príjmu.
Pri nižších študentských príjmoch býva efektívna sadzba nižšia, než by naznačovali sadzby v tabuľkách nižšie, pretože sa uplatňujú základné odpočítateľné položky.

Canada Pension Plan (CPP) / Quebec Pension Plan (QPP)

Ide o príspevok na dôchodkové zabezpečenie. Zamestnanec odvádza približne 5 až 6 % z príjmu (zamestnávateľ prispieva rovnakou sumou).

Employment Insurance (EI)

Tento odvod slúži ako poistenie v prípade straty zamestnania. Výška odvodu je približne 1 až 2 % z príjmu.
V niektorých prípadoch môžeš mať nárok na vrátenie časti daní po podaní daňového priznania (tax return).

* Výška daní sa líši podľa provincie, príjmu a typu pracovného pomeru. Odvody CPP a EI podliehajú ročným stropom. Ontário a Alberta majú vlastné provinčné sadzby, ktoré nájdeš na stránke CRA (canada.ca).

Príklad dane v Kanade: Britská Kolumbia 2026

PRÍJEM CAD ZA KALENDÁRNY ROK	ZDANENIE
$0 až $50,363	5.60%
$50,363.01 až $100,717	7.70%
$100,717.01 až $115,158	10.50%

Príklad federálnej dane v Kanade (orientačne, prahy sa každý rok upravujú)

PRÍJEM ZA KALENDÁRNY ROK	DANE
$0 až $57,375	14%
Ďalších $57,375 z tvojho príjmu (od $57,375.01 do $114,750)	20.5%
Ďalších $63,132 z tvojho príjmu (od $114,750.01 do $177,882)	26%

Môžem žiadať o vrátenie daňového preplatku?

Áno. Ak si v Kanade pracoval/a a zo mzdy ti boli strhávané dane, po skončení daňového roka môžeš podať daňové priznanie a požiadať o vysporiadanie dane. V mnohých prípadoch vznikne nárok na vrátenie časti zaplatených daní, najmä ak si pracoval/a iba časť roka alebo mal/a nižší príjem.
Daňový rok v Kanade je zhodný s kalendárnym rokom, teda trvá od 1. 1. do 31. 12. Daňové priznanie sa spravidla podáva po skončení roka. Ak z Kanady odchádzaš, tvoja daňová povinnosť sa posudzuje podľa toho, či si bol/a pre daňové účely rezidentom alebo nerezidentom Kanady. Toto posúdenie rozhoduje aj o nároku na vrátenie dane a závisí od okolností tvojho pobytu, preto ho radšej over na stránke CRA.

Čo budeš na podanie daňového priznania potrebovať?

Na podanie daňového priznania budeš zvyčajne potrebovať najmä:
• SIN (Social Insurance Number)
• T4 slip / T4 slips od všetkých zamestnávateľov
• zoznam adries, na ktorých si v Kanade býval/a
• výplatné pásky a ďalšie podklady k príjmu
• aktuálne kontaktné údaje na zamestnávateľa
Zamestnávateľ ti po skončení roka vystaví T4 slip, ktorý je základným dokladom k daňovému priznaniu.

Čo urobiť pri ukončení pracovného pomeru alebo pri odchode z Kanady?

Pred odchodom z Kanady si od všetkých zamestnávateľov vyžiadaj:
• konečné vyúčtovanie mzdy
• potvrdenie o zamestnaní a kontaktné údaje
• informáciu, kam ti bude zaslaný T4 slip
Je dôležité, aby mal zamestnávateľ tvoju aktuálnu korešpondenčnú adresu alebo email, aby si sa k daňovým dokumentom bez problémov dostal/a aj po odchode z Kanady. Ak ti T4 slip nepríde, môžeš o jeho kópiu požiadať zamestnávateľa alebo si ho neskôr vyhľadať cez CRA, ak ho tam zamestnávateľ odoslal.