Dane a odvody v Austrálii

Dane

Daňová povinnosť v Austrálii

Ak v Austrálii pracuješ, musíš tu platiť daň z príjmu a Tvoj zamestnávateľ za Teba počas finančného roka odvádza preddavky na daň (PAYG, Pay As You Go).
O vrátenie daňového preplatku (tax refund) môžeš požiadať po skončení finančného roka (po 30. júni). V prípade, že Austráliu opúšťaš natrvalo, môžeš podať daňové priznanie aj skôr.
Výška dane, ktorú budeš platiť, závisí od Tvojej daňovej rezidencie (tax residency). Väčšina medzinárodných študentov je považovaná za daňových rezidentov, ak v Austrálii žije dlhodobo (napr. viac ako 6 mesiacov), čo môže znamenať nižšie daňové sadzby a možnosť uplatniť nezdaniteľnú časť príjmu.
Na podanie daňového priznania potrebuješ TFN (Tax File Number) a prehľad príjmov (Income Statement), ktorý nájdeš vo svojom online účte.

Výška daní

Výška Tvojich daní závisí od Tvojej „daňovej situácie“ z hľadiska austrálskych predpisov:

• Ak študuješ v Austrálii dlhšie obdobie (napr. viac ako 6 mesiacov), môžeš byť považovaný/á za daňového rezidenta („Australian resident for tax purposes“), avšak závisí to od viacerých faktorov (napr. dĺžka pobytu, väzby na Austráliu), nie iba od počtu dní.
• Ak je Tvoj pobyt krátkodobý, môžeš byť považovaný/á za „non-resident for tax purposes“, čo zvyčajne znamená vyššie daňové sadzby a menej daňových výhod.
• O vrátenie daňového preplatku (tax refund) môže požiadať každý, kto zaplatil viac dane, než mal, nielen rezidenti.
• Po skončení finančného roka k 30.6. musíš podať daňové priznanie spravidla do konca októbra (ak podávaš sám/a).
• Ak pracuješ na ABN (Australian Business Number), si zodpovedný/á za výpočet a zaplatenie dane z príjmu; pri daňových rezidentoch sa daň uplatňuje až na príjem nad nezdaniteľnú hranicu (cca $18.200 AUD).

Penzijné pripoistenie

Penzijné pripoistenie, „Superannuation“, je druh dôchodkového sporenia v Austrálii. Je to efektívna cesta, ako si ušetriť peniaze počas Tvojho pobytu v Austrálii. Ide o druh penzijného fondu, kam Tvoj zamestnávateľ (prípadne aj Ty dobrovoľne) ukladá pravidelne peniaze v závislosti od Tvojho platu.
Ak si oprávnený/á na Superannuation, má Tvoj zamestnávateľ povinnosť odvádzať za Teba príspevok na Tvoj účet penzijného pripoistenia. Od 1. júla 2025 je to vo výške minimálne 12 % z Tvojho bežného zárobku. Nemusíš sa báť, že to zníži Tvoj zárobok. Superannuation platí zamestnávateľ extra, a tak sú to pre Teba ďalšie peniaze navyše. Vo všeobecnosti platí, že nárok majú zamestnanci vo veku 18+; pri pracovníkoch mladších ako 18 rokov vzniká nárok spravidla vtedy, ak odpracujú viac ako 30 hodín týždenne.
Príklad: Za 3 mesiace práce v Austrálii si zarobíš $ 7.000 AUD. Tvoj zamestnávateľ má teda povinnosť previesť na Tvoj penzijný účet $ 840 AUD. Od 1. júla 2026 sa navyše systém mení tak, že zamestnávatelia budú Superannuation odvádzať priebežne spolu so mzdou, nie iba štvrťročne.

Ako sa dostanem k prostriedkom na svojom penzijnom pripoistení?

• Prostriedky nasporené na Tvojom penzijnom pripoistení budeš mať k dispozícii až po definitívnom opustení Austrálie a po vypršaní alebo zrušení Tvojich víz (tzv. DASP, Departing Australia Superannuation Payment).
• Prostriedky z Tvojho penzijného účtu dostaneš bankovým prevodom na účet.
• Uisti sa, že pri Tvojom penzijnom pripoistení je uvedené aj Tvoje austrálske daňové číslo (TFN). Výplata superannuation (DASP) pre zahraničných študentov je však zdanená približne 35 %, pri držiteľoch víz Work and Holiday 65 %.
• Žiadosť o vyplatenie (DASP) je možné podať online cez oficiálny portál austrálskeho daňového úradu (ATO). Odporúčame začať s prípravou ešte počas pobytu v Austrálii.

Podnikanie

Chcem začať podnikať v Austrálii! Ako na to?

V Austrálii môžeš za určitých podmienok podnikať aj so študentskými vízami, napríklad si vybaviť tzv. „Australian Business Number“ (ABN). ABN je bezplatné a umožňuje ti pracovať ako samostatne zárobkovo činná osoba (freelancer). Je však dôležité vedieť, že aj pri podnikaní musíš dodržiavať pracovné obmedzenia vyplývajúce zo študentských víz.
Za odvedenú prácu vystavuješ faktúry a na konci finančného roka (koniec júna) podávaš daňové priznanie. Administratíva je zvyčajne o niečo zložitejšia ako pri klasickom zamestnaní a môžeš byť povinný/á sledovať aj svoje výdavky a príjmy.
ABN využívajú najmä študenti pracujúci ako freelanceri v IT, marketingu, dizajne, ale aj v manuálnych profesiách (napr. maliari, záhradníci). Na rozdiel od minulosti je však dôležité vedieť, že niektoré profesie vyžadujú licencie, certifikáciu alebo registráciu (napr. stavebné práce, elektroinštalácie, zdravotníctvo).
Pozor: ABN nie je náhrada za zamestnanie: ak pracuješ pre jedného zamestnávateľa dlhodobo, môže ísť o tzv. „sham contracting“, čo je v Austrálii nelegálne.

Ako si vybaviť ABN?

• Žiadosť o registráciu ABN podávaš online v Australian Business Register.
• Na podanie žiadosti zvyčajne potrebuješ TFN (austrálske daňové číslo) a údaje o plánovanej činnosti.
• Žiadosť je jednoduchá, ale je dôležité správne uviesť typ podnikania, pretože austrálske úrady môžu žiadosť overovať alebo zamietnuť, ak nie je oprávnená.
• Po príchode do Austrálie sa môžeš obrátiť na našich špecialistov, ktorí Ti pomôžu s vybavením a vysvetlia podmienky podnikania na študentských vízach.

• Celá žiadosť Ti zvyčajne nezaberie viac ako 15 až 30 minút a je ZADARMO.
• Vo väčšine prípadov dostaneš svoje ABN číslo okamžite po podaní žiadosti, avšak v niektorých prípadoch môže byť žiadosť dodatočne overovaná a schválenie môže trvať niekoľko dní.
• Potvrdenie o pridelení ABN je dnes zasielané najmä digitálne (email alebo online účet); fyzická pošta sa už používa menej často.

Aké sú výhody podnikania v Austrálii?

• Podnikať v Austrálii môžeš aj na študentských vízach, avšak musíš dodržiavať pracovné obmedzenia (rovnako ako pri zamestnaní).
• V niektorých prípadoch si môžeš zarobiť viac, pretože si platený/á za výkon, nie za hodiny, závisí to však od typu práce a skúseností.
• Ako podnikateľ v Austrálii neplatíš klasické odvody ako v SR, ale máš vlastné daňové povinnosti a si zodpovedný/á za podanie daňového priznania a evidenciu príjmov.

• Vybavenie prebieha online a je bezplatné; naši špecialisti Ti môžu pomôcť s celým procesom.
• Daňový základ si môžeš znížiť odpočítaním oprávnených nákladov, ktoré súvisia s výkonom Tvojho podnikania (je potrebné viesť si evidenciu výdavkov).
• Na konci finančného roka si povinný/á podať daňové priznanie a odviesť daň z príjmu. Finančný rok v Austrálii začína 1. júla a končí 30. júna.